【解码精益】塔城地区人民医院：实现预算与成本的“双轮驱动”，赋能医院高质量发展

塔城地区人民医院以绩效变革为激励导向，以全面预算为抓手，以成本管理为指引，携手熙软科技不断提升精益运营管理水平，实现高质量发展。通过搭建医院运营管理平台（HRP），实现了医院运营管理科学化、精细化和信息化。

在新形势下，医院需进一步规范经济运行，严格预算管理、强化预算约束，提高资金使用和资源利用率。需从预算编制、预算占用、预算执行与监控到预算考核与报表等各环节，对医院各经营业务进行全方位监控，全面推进医院的预算管理工作。

• 实现三级预算组织体系维护，支持医院编制流程及调整流程的定义及维护；支持按医院的要求，设置不同的展示界面；支持按照预算任务对预算编制及调整、执行的过程控制；支持预算指标的两级管理，支持预算指标的定义、变更、控制；归口科室可自定义所管理预算指标的编制范围；根据预算指标的定义，系统自动生成每个预算编制科室对应的预算表；

• 针对不同业务的预算指标，支持编制过程中的上下限控制；实现预算在系统内M上N 下的编制过程管理，包括：科室填报、归口填报、院方填报子模块；根据医院业务定义不同的预算论证内容及流程；支持院内项目库管理，实现从论证到项目库到预算的一体化应用；

• 实现系统预算中期调整功能，包括：1、科室中期调整，主要进行预算科室的预算指标中期调整功能；2、归口中期调整，归口的预算指标调整功能；院方中期调整，指院方查看并给出预算归口和预算科室指标的调整预算总额。实现预算日常调整功能，包括：预算日常调整申请、预算日常调整审核功能。实现预算按照医院的调整流程进行调整申请、调整审批，包括预算科室调整、归口科室调整、医院层面的调整；与移动端应用相结合实现预算调整的在线申请、在线审核。实现预算调整的控制；满足预算号按照医院编号规则，对预算进行编号；支持预算号的启用、停用；可支持自动启用及停用，也支持手工启用；

  
  

• 实现预算按照不同维度的控制，包括但不限于按照预算类型、预算指标、预算号、预算科室等，实现预算对医院其他业务系统的控制及取数，并对超预算事件进行审批；

  
  

• 支持预算管理部门定义每一类预算的执行路径，如在合同系统内执行、在报销系统内执行等。

  
  

实现财务核算系统、物资系统、固定资产系统、人力资源系统与成本核算的一体化；对医院各核算单元的明细数据进行维护，包含收入数据、成本数据、内部服务数据、固定资产折旧数据、财务数据、工作量数据等，提供数据的记录、查询、修改、添加、删除等功能。

• 提供多种方式采集数据功能：拥有强大、灵活的接口功能，可以与 HIS 软件、财务软件、固定资产软件、物资管理软件等系统实现对接，获取数据，避免重复录入；同时提供数据的导入功能；具有基本数据人工维护的界面；核算数据采集过程需要有数据合法性、准确性检查、校验的功能，避免非法、异常核算数据进入系统；

• 支持多院区管理分摊。核算分摊方法可灵活设置科学、合理的参数，便于不同成本项目采取不同的归集分摊方法，诸如：按面积分摊、按人员分摊、按服务量、按工作量分摊等；

  
  

• 对“水、电、气费”等大用户科室，遵循重要性原则，能够直接计量到相应的核算责任中心的，按照实际发生数，据实核算成本；无法单独计量的，以人员、面积或床位比例作为参数向全院。

在全面预算方面，完成核算单位－塔城地区人民医院13个归口科室、核算科室－全院科室的配置；设置一上一下/二上二下可中期调整的流程；配置预算编制、预算审核、预算当期调整、预算结转、预算联查等表样；已录入 2022、2023 年预算科目，年预算分类等内容；已完成 2022 年务预算任务下发，预算任务流程配置、预算执行等内容的操作，实现多种方式预算号管理权限分配功能。

在成本管理方面，按照国家标准科室分类要求导入组织架构129个科室，结合医院实际情况，完成与财务系统、HIS 系统的成本科室分类编码对照配置；完成成本分类、成本项目的创建，及与会计科目的对照。完成与 HIS 系统对接，获取 HIS 系统的科室、医疗收入、项目、项目分类等相关数据的提取；完成与其他财务系统的科室成本数据、财务收入总账数据的接入及提取。完成系统内多种分摊方式配置，如：按科室人数分摊、科室开单/执行收入分摊、门急诊人次分摊、住院人次分摊、收支配比分摊、科室执行收入分摊等。完成 1-11 月的成本数据、医疗收入数据的提取，1-11 月成本数据的 3 级分摊。完成医院运营分析 2 类报表（ 医院运营成本分析5张、科室运行成本分析8张 )，制度规定10张报表，包含各科室直接成本医疗成本/全成本+医院全成本，临床服务类科室全成本医疗成本/全成本+医院全成本、科室成本分摊汇总表，科室全成本构成分析表，医院诊次成本构成表，医院科室诊次成本表，医院床日成本构成表，医院科室床日成本构成表等的统一配置。

塔城地区人民医院携手熙软科技搭建的医院运营管理平台（HRP），为医院运营管理带来了崭新的开始。医院实现了全面预算管理与科室病种成本管理数智化升级，进一步加强了业财融合、降本增效的管理手段。未来，医院将以医院运营管理平台（HRP）为基础，打造医院精益运营管理体系，进一步为医院决策层提供更加精准的数据分析，助力医院高质量发展。

医院介绍：

塔城地区人民医院始建于1936年，占地面积66744平方米，建筑面积13365平方米，是一所集医疗、教学、科研、预防、保健于一体的三级甲等综合性医院，是塔城地区医保和新农合定点医院，是辽宁省人民医院、盛京医院、新疆医科大学一附院、新疆维吾尔自治区人民医院对口协作医院，先后荣获全国巾帼文明岗、新疆维吾尔自治区文明单位、新疆维吾尔自治区行风政风示范窗口、新疆维吾尔自治区级医疗济困暨城乡医疗救助工作先进单位、新疆卫生系统思想政治工作先进单位、新疆维吾尔自治区职工模范之家、新疆维吾尔自治区级扶残助残先进集体等荣誉称号。